個稅籌劃節(jié)稅

稅務稅收籌劃，是指納稅人在稅法允許的范圍內(nèi)以適應**稅收政策導向為前提，采用稅法所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機會，對自身經(jīng)營、投資和分配等財務活動進行科學、合理的事先規(guī)劃與安排，以達到節(jié)稅目的的一種財務管理活動。稅收籌劃的目標稅收籌劃從實務的角度可分為事前規(guī)劃與現(xiàn)狀優(yōu)化兩種，從而達到三個目標首先，排除現(xiàn)存的可能性風險，避免并減少不必要的支出。稅收籌劃的首要目標就是通過事前的周密分析和規(guī)劃，排除擬進行的交易或事項在未來可能發(fā)生的稅收風險，在企業(yè)現(xiàn)存基礎(chǔ)上找到現(xiàn)有的稅收風險，找到其存在的原因，設計出解決方案，從而消除該風險，避免該風險導致企業(yè)承擔不必要的成本。其次，消除稅收非效率，優(yōu)化稅收管理現(xiàn)狀。通過對現(xiàn)狀的審閱和優(yōu)化，發(fā)現(xiàn)企業(yè)重復納稅、可享有而未享有的稅收優(yōu)惠，在綜合考量的基礎(chǔ)上，采取措施加以優(yōu)化和改進。***，重組結(jié)構(gòu)和模式，為適用更優(yōu)稅收政策創(chuàng)造條件。一是家族成員層面的稅負籌劃，考慮各種股權(quán)架構(gòu)對股東及家族成員和家族持有期間及退出時點的稅收影響；二是經(jīng)營層面的稅負籌劃，如家族企業(yè)和家族成員個人的流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅、個人所得稅等，通過籌劃降低經(jīng)營層面的稅負，從而提高盈利水平。新妙招：股權(quán)如何轉(zhuǎn)讓是免稅的？個稅籌劃節(jié)稅

充分運用企業(yè)自身的特點：（1）這個之前也說過，注冊了什么樣的企業(yè)，決定了你的納稅。如果是無限責任的，比如合伙企業(yè)、個獨企業(yè)，那么是沒有企業(yè)所得稅的，如果是有限責任公司，那么就是要交企業(yè)所得稅的。（2）分公司和子公司：之前見過一個分公司，明明虧損得特別厲害，卻申請了跟總公司分別稅點點原創(chuàng)核算。這樣總公司的利潤沒辦法跟分公司合并計算，導致集團的整體納稅上升。所以，在注冊的時候要特別注意公司類型的選擇。重點：注冊的時候要有未來的規(guī)劃。 上海納稅籌劃案例分析不同行業(yè)，如何系統(tǒng)安全的節(jié)稅？

    籌劃分類：避稅籌劃是指納稅人采用非違法手段（即表面上符合稅法條文但實質(zhì)上違背立法精神的手段），利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質(zhì)區(qū)別。國家只能采取反避稅措施加以控制（即不斷地完善稅法，填補空白，堵塞漏洞）。節(jié)稅籌劃是指納稅人在不違背立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優(yōu)惠政策，通過對籌資、投資和經(jīng)營等活動的巧妙安排，達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。轉(zhuǎn)嫁籌劃是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格調(diào)整將稅負轉(zhuǎn)嫁給他人承擔的經(jīng)濟行為。實現(xiàn)涉稅**是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現(xiàn)任何關(guān)于稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態(tài)。這種狀態(tài)的實現(xiàn)，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經(jīng)濟利益，而且這種狀態(tài)的實現(xiàn)，更有利于企業(yè)的長遠發(fā)展與規(guī)模擴大。

    一是“騰籠換鳥”，即通過改變商業(yè)模式和業(yè)務方式節(jié)稅。以上海崇明節(jié)稅模式說明：根據(jù)稅法及相關(guān)規(guī)定，個人獨資企業(yè)不征收企業(yè)所得稅，征收增值稅和個人所得稅，而個人所得稅按照崇明當?shù)囟愂諆?yōu)惠政策，綜合按；在繳納個人所得稅之外，個人獨資企業(yè)年收入不超過500萬的，只需繳納3%的增值稅及。對大多數(shù)企業(yè)而言，在上海崇明區(qū)（稅收優(yōu)惠產(chǎn)業(yè)園區(qū)）注冊個人獨資企業(yè)，將原企業(yè)業(yè)務合法分包、外包至該獨資企業(yè)，雙方合作經(jīng)營，可有效降低企業(yè)稅負。當然，具體的籌劃方案需要專業(yè)人員在守法的前提下，根據(jù)企業(yè)實際情況策劃。二是“會計技巧”，即通過合法的會計處理節(jié)稅。也就是說，在遵守稅法和《企業(yè)會計準則》的前提下，根據(jù)企業(yè)實際情況，對相關(guān)會計科目進行調(diào)整。例如，在依法依規(guī)的前提下，提高壞賬準備的提取比率；根據(jù)企業(yè)情況，采用不同的折舊方法和折舊額，影響企業(yè)利潤數(shù)額；對經(jīng)營所耗水、電、燃料費等進行合理分攤，交通費用及各類雜支合理列入生產(chǎn)成本；合理提高職工福利，并在成本中列支。這樣，既可以調(diào)動員工積極性，又可以減少稅負；還可以選擇不同的銷售結(jié)算方式，推遲收入確認時間，以延遲繳稅換取貨幣的時間價值等。 原來有限公司的老板都是要交雙重所得稅的，交完企業(yè)所得稅還得再交個人所得稅，怎么辦？

      各行各業(yè)有特例稅務法規(guī)有一般的規(guī)定，也有針對特殊情況，各個行業(yè)的特殊規(guī)定。如果對自身行業(yè)的特殊規(guī)定不了解，企業(yè)也會蒙受損失。一家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業(yè)稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分？稅務局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規(guī)定：按收入百分比劃分?？蓱z的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規(guī)定：類似的情況按報紙的文章內(nèi)容與廣告各自占用的版面分攤，應該是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。 建筑類企業(yè)如何節(jié)稅？上海所得稅稅收籌劃的基本方法

資本交易中原來有這么多的避稅節(jié)稅方案！個稅籌劃節(jié)稅

       了解清楚什么是稅務籌劃之后，企業(yè)需要進一步了解為什么要做好稅務籌劃？***，做稅務籌劃**主要的就是讓企業(yè)的收益比較大化，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。第二，企業(yè)經(jīng)營過程中，有真實的業(yè)務經(jīng)營，大部分的企業(yè)都會存在缺成本票，缺進項票的情況，后期納稅申報，企業(yè)的增值稅抵扣不足，成本票扣除不夠，總體稅負上升。做好稅務籌劃可以助力企業(yè)節(jié)稅，優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)。第三，做好稅務籌劃，可以提升企業(yè)內(nèi)部人員的要票意識，讓企業(yè)賬目賬本健全，降低企業(yè)的稅務風險，企業(yè)正常經(jīng)營納稅，避免不必要的麻煩。 個稅籌劃節(jié)稅

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