新三板掛牌企業(yè)IPO的主要流程有哪些？目前，已有多家新三板掛牌企業(yè)通過IPO成功登陸證券交易所市場，還有不少掛牌企業(yè)正在積極籌備從新三板轉(zhuǎn)到證券交易所市場。在直接轉(zhuǎn)板機(jī)制尚未推出之前，新三板掛牌企業(yè)登陸證券交易所市場，還需要遵守公開發(fā)行并上市的審核流程。新三板掛牌企業(yè)IPO流程主要包括：（1）在公司內(nèi)部決策決定IPO，董事會(huì)和股東大會(huì)表決通過相關(guān)決議后要及時(shí)公告；（2）在向提交申報(bào)材料并取得申請受理許可通知書后，公司應(yīng)申請?jiān)谛氯鍟和＾D(zhuǎn)讓；（3）在獲得核準(zhǔn)發(fā)行后，應(yīng)公告并申請終止在新三板掛牌。合適的上市主體應(yīng)符合《公開發(fā)行并上市管理辦法》規(guī)定的發(fā)行條件。四川上市銀行
如何做好科創(chuàng)板上市公司的知識產(chǎn)權(quán)工作？科創(chuàng)板的推出是我國金融體制和資本市場的重大措施，也是落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)和科技強(qiáng)國戰(zhàn)略的重要舉措?？苿?chuàng)板的定位決定了科創(chuàng)板上市公司的科技創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)工作必然會(huì)成為各方關(guān)注的焦點(diǎn)。對于計(jì)劃未來上科創(chuàng)板或是正在準(zhǔn)備科創(chuàng)板審核、注冊有關(guān)流程工作以及成功登陸科創(chuàng)板的公司而言，如何做好公司的知識產(chǎn)權(quán)工作都是一件意義重大的事情，直接關(guān)乎企業(yè)能否成功上市以及上市后是否能夠安全、合規(guī)運(yùn)營。山西上市時(shí)間一般說來，企業(yè)還是能夠上市就盡量上市，因?yàn)槠髽I(yè)在走到某一個(gè)階段的的時(shí)候，幾乎一定會(huì)面臨著資金的問題。
針對關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行審核中重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（1）關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定是否合規(guī)，披露是否完整，是否存在隱瞞關(guān)聯(lián)方的情況。關(guān)注是否根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《上市公司信息披露管理辦法》以及證券交易所頒布的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定準(zhǔn)確、完整披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系；關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定主要關(guān)注是否可能導(dǎo)致發(fā)行人利益轉(zhuǎn)移，而不僅限于是否存在股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系、商業(yè)利益關(guān)系等。（2）關(guān)聯(lián)交易的必要性、定價(jià)的公允性、決策程序的合規(guī)性。對于經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、性質(zhì)和價(jià)格公允性，對于涉及產(chǎn)供銷、商標(biāo)和等知識產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營場所等與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，重點(diǎn)考察其資產(chǎn)的完整性及發(fā)行人面向市場經(jīng)營的能力；對于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)關(guān)注其發(fā)生原因、價(jià)格是否公允、對當(dāng)期經(jīng)營成果的影響。（3）是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系非關(guān)聯(lián)化情況。關(guān)注發(fā)行人申報(bào)期內(nèi)關(guān)聯(lián)方注銷及非關(guān)聯(lián)化的情況；在非關(guān)聯(lián)化后發(fā)行人與上述原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況、非關(guān)聯(lián)化后相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等。（4）發(fā)行人擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施是否有效、可行。
關(guān)于上市的主體資格相關(guān)問題如下：實(shí)務(wù)中，公司實(shí)際控制人有時(shí)會(huì)經(jīng)營多項(xiàng)業(yè)務(wù)，若各業(yè)務(wù)主體互不相關(guān)，可分別上市。若各業(yè)務(wù)之間有較強(qiáng)相似或相關(guān)性，根據(jù)整體上市的要求，企業(yè)一般需要對這些業(yè)務(wù)進(jìn)行重組整合。被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目100%的，發(fā)行人重組后運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請發(fā)行。此外，在選擇上市主體時(shí)，建議將歷史沿革規(guī)范、股權(quán)清晰、主業(yè)突出、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力強(qiáng)的公司確定為上市主體，并以此為構(gòu)建上市架構(gòu)。創(chuàng)業(yè)板要求上市主體應(yīng)當(dāng)經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，而主板和中小板的發(fā)行人可以多主業(yè)經(jīng)營。選擇上市地并不是簡單選擇交易所，而是選擇企業(yè)的股東和市場，才能使企業(yè)的發(fā)展與資本市場的發(fā)展相得益彰。
上市公司破產(chǎn)重整機(jī)制的建立與完善，涉及到債權(quán)人、股東及相關(guān)利益方的博弈與妥協(xié)，以及事關(guān)資本市場秩序安全與社會(huì)穩(wěn)定的系統(tǒng)工程，對我國市場經(jīng)濟(jì)法律秩序的建立與良性發(fā)展意義重大。在研究上市公司破產(chǎn)重整機(jī)制時(shí)，應(yīng)本著設(shè)立破產(chǎn)重整制度的初衷，堅(jiān)持市場化優(yōu)先、利益平衡主導(dǎo)、兼顧效率的原則，進(jìn)一步完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)的銜接制度，在經(jīng)濟(jì)成本小的情形下使各方利益比較大化，使上市公司破產(chǎn)重整的負(fù)面效應(yīng)降到比較低。期待在不遠(yuǎn)的將來，一個(gè)符合資本市場發(fā)展規(guī)律的相對完善健全的上市公司破產(chǎn)重整制度體系得以呈現(xiàn)。實(shí)踐中，擬上市企業(yè)針對不同員工的作用和特點(diǎn)，可以有直接持股和間接持股并存的模式，統(tǒng)籌考慮和安排。重慶借殼上市
企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際情況合理判斷在上市前是否有必要引進(jìn)投資機(jī)構(gòu)，但這并不是必備條件！四川上市銀行
根據(jù)《公開發(fā)行并上市管理辦法》，主板（中小板）對凈利潤和股本規(guī)模的要求為近３年凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過3000萬元，發(fā)行后股本≥5000萬股(通常情況下，發(fā)行前股本≥3750萬股，公開發(fā)行股份≥1250萬股)。允許企業(yè)自主選擇上市地，是尊重企業(yè)自主選擇上市地的體現(xiàn)，符合市場化和法制化原則，有利于滬深交易所提高服務(wù)效率與能力。目前，隨著市場進(jìn)一步穩(wěn)定，滬深均衡發(fā)行得到較好的執(zhí)行，滬深兩個(gè)交易所過會(huì)企業(yè)數(shù)量大致相當(dāng)，發(fā)行家數(shù)也大致相同。因此，滬深均衡發(fā)行原則是明確的，市場是可以預(yù)期的。四川上市銀行
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