針對關聯(lián)交易，發(fā)行審核中重點關注以下方面：（1）關聯(lián)方的認定是否合規(guī)，披露是否完整，是否存在隱瞞關聯(lián)方的情況。關注是否根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準則》、《上市公司信息披露管理辦法》以及證券交易所頒布的相關業(yè)務規(guī)則的規(guī)定準確、完整披露關聯(lián)方及關聯(lián)關系；關聯(lián)關系的界定主要關注是否可能導致發(fā)行人利益轉移，而不僅限于是否存在股權關系、人事關系、管理關系、商業(yè)利益關系等。（2）關聯(lián)交易的必要性、定價的公允性、決策程序的合規(guī)性。對于經常性關聯(lián)交易，關注關聯(lián)交易的內容、性質和價格公允性，對于涉及產供銷、商標和等知識產權、生產經營場所等與發(fā)行人生產經營密切相關的關聯(lián)交易，重點考察其資產的完整性及發(fā)行人面向市場經營的能力；對于偶發(fā)性關聯(lián)交易，應關注其發(fā)生原因、價格是否公允、對當期經營成果的影響。（3）是否存在關聯(lián)關系非關聯(lián)化情況。關注發(fā)行人申報期內關聯(lián)方注銷及非關聯(lián)化的情況；在非關聯(lián)化后發(fā)行人與上述原關聯(lián)方的后續(xù)交易情況、非關聯(lián)化后相關資產、人員的去向等。（4）發(fā)行人擬采取的減少關聯(lián)交易的措施是否有效、可行。上市公司股東和實際控制人以及其他知情人員不得以任何方式泄露有關公司的未公開重大信息。山西上市企業(yè)
受金融去杠桿等因素影響，上市公司融資渠道縮緊，上市公司控股股東、大股東（持股5%以上的股東）通過上市公司質押進行融資的規(guī)模越來越大。據(jù)統(tǒng)計，截止至2018年6月，場內質押市值規(guī)模達到約3.08萬億元，場外質押市值規(guī)模達到約2.87萬億元。但由于近兩年市場因素影響，尤其是2018年以來，A股市場各大指數(shù)經歷了深幅調整，上市公司股價下跌者眾多，跌破平倉線的上市公司不斷增多。對于場內質押的，雖然證券公司可以通過交易所質押回購交易系統(tǒng)提交違約處置申報的方式進行處置，但是由于受停牌、性質等因素影響，質權人通過司法處置上市公司的案件也逐漸增多。湖南上市板根據(jù)現(xiàn)行《上市公司重大資產重組管理辦法》，重組上市在發(fā)行條件和審核要求上等同于IPO。
如何做好科創(chuàng)板上市公司的知識產權工作？科創(chuàng)板的推出是我國金融體制和資本市場的重大措施，也是落實創(chuàng)新驅動和科技強國戰(zhàn)略的重要舉措?？苿?chuàng)板的定位決定了科創(chuàng)板上市公司的科技創(chuàng)新和知識產權工作必然會成為各方關注的焦點。對于計劃未來上科創(chuàng)板或是正在準備科創(chuàng)板審核、注冊有關流程工作以及成功登陸科創(chuàng)板的公司而言，如何做好公司的知識產權工作都是一件意義重大的事情，直接關乎企業(yè)能否成功上市以及上市后是否能夠安全、合規(guī)運營。
在上市過程中，企業(yè)需地方及相關部門協(xié)調解決的問題主要有：①股權形成的合法性認定；②各種無重大違法行為的證明及認定；③土地相關審批、國有股劃轉的協(xié)調等。在審核時，省級人民還需對是否同意發(fā)行人發(fā)行出具意見。地方一般通過當?shù)亟鹑谵k等機構對企業(yè)上市工作進行歸口管理，協(xié)調處理企業(yè)上市相關問題，推動企業(yè)順利申報材料。另外，滬深證券交易所承擔企業(yè)改制上市培育、組織董秘與獨董培訓、上市后續(xù)監(jiān)管等職責，在推動企業(yè)上市方面也發(fā)揮著重要作用。上交所不僅擁有一支專業(yè)的市場服務隊伍，還專門設置了為擬上市企業(yè)提供服務的職能部門-發(fā)行上市部。
滬深交易所是否存在分工？目前，申請IPO的企業(yè)可自主選擇在上海證券交易所或者深圳證券交易所上市，不受企業(yè)規(guī)模大小的限制。2014年3月27日，明確“始發(fā)企業(yè)可以根據(jù)自身意愿，在滬深市場之間自主選擇上市地，不與企業(yè)公開發(fā)行股數(shù)多少掛鉤。中國審核部門將按照滬深交易所均衡的原則開展始發(fā)審核工作”。2014年4月4日，又進一步明確，“為充分發(fā)揮滬、深兩家交易所的服務功能，中國將按照均衡安排滬、深交易所始發(fā)企業(yè)家數(shù)的原則，結合企業(yè)申報材料的完備情況，對具備條件進入后續(xù)審核環(huán)節(jié)的企業(yè)按受理順序順次安排審核進程”。上市地的選擇既關系到上市的時間和成本，更決定著上市的收益和企業(yè)的持續(xù)發(fā)展,需要董事會審慎抉擇。山西上市企業(yè)
一般情況下，企業(yè)自籌劃改制到完成發(fā)行上市總體上需要3年左右。山西上市企業(yè)
發(fā)行人應如何避免同業(yè)競爭？同業(yè)競爭一般指發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務的情況，雙方構成或可能構成直接或間接的競爭關系。盡管《公開發(fā)行并上市管理辦法》將性的規(guī)定改為信息披露要求，但審核實踐中要求發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得存在同業(yè)競爭的情形。對是否存在同業(yè)競爭，發(fā)行審核主要是從同一業(yè)務或者相似業(yè)務的實質出發(fā)，遵循“實質重于形式”的原則，從業(yè)務性質、業(yè)務的客戶對象、產品或勞務的可替代性、市場差別等方面判斷，并充分考慮對公司及其發(fā)起人股東的客觀影響，不局限于簡單從經營范圍上做出判斷。原則上，以區(qū)域劃分、產品結構、銷售對象不同來認定不構成同業(yè)競爭的理由并不被接受。山西上市企業(yè)
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