如何判斷所屬行業(yè)是否適合上市？《公開(kāi)發(fā)行并上市管理辦法》明確規(guī)定，發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)須符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。下列行業(yè)（或業(yè)務(wù)）將受到限制：（1）國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中限制類(lèi)、淘汰類(lèi)的行業(yè)及國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)宏觀政策調(diào)控的行業(yè)；（2）有些行業(yè)雖不受限制，但法律、政策對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)有特別制約的也將受到限制，如國(guó)家風(fēng)景名勝區(qū)的門(mén)票經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、報(bào)刊雜志等媒體采編業(yè)務(wù)、有保密要求導(dǎo)致不能履行信息披露義務(wù)比較低標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)等。對(duì)于特殊行業(yè)，在上市審核實(shí)踐中通常會(huì)從以下幾個(gè)方面判斷：（1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的規(guī)范性、合法性；（2）募集資金用途的合理性；（3）所屬行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的成熟度；（4）所屬行業(yè)監(jiān)管制度的完備性；（5）市場(chǎng)的接受程度；（6）對(duì)加快經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的推動(dòng)作用；（7）所屬行業(yè)上市與公眾利益的契合度。實(shí)踐中，擬上市企業(yè)針對(duì)不同員工的作用和特點(diǎn)，可以有直接持股和間接持股并存的模式，統(tǒng)籌考慮和安排。浙江集團(tuán)上市
上市過(guò)程中可能涉及哪些機(jī)構(gòu)？企業(yè)改制上市是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要企業(yè)與相關(guān)機(jī)構(gòu)共同努力，主要涉及的機(jī)構(gòu)如下：（1）中介機(jī)構(gòu)：主要包括保薦機(jī)構(gòu)（有保薦業(yè)務(wù)資格的證券公司）、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及律師事務(wù)所。保薦機(jī)構(gòu)是重要的中介機(jī)構(gòu)，是企業(yè)改制上市過(guò)程中的、各中介機(jī)構(gòu)的總協(xié)調(diào)人、文件制作的總編撰。（2）證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)：主要包括中國(guó)、各地證監(jiān)局。中國(guó)主要負(fù)責(zé)擬訂在境內(nèi)發(fā)行并上市的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則，審核在境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件并監(jiān)管其發(fā)行上市活動(dòng)。（3）地方：主要包括地方、行政職能部門(mén)及當(dāng)?shù)亟鹑谵k。3在上市過(guò)程中，企業(yè)需地方及相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題主要有：①股權(quán)形成的合法性認(rèn)定；②各種無(wú)重大違法行為的證明及認(rèn)定；③土地相關(guān)審批、國(guó)有股劃轉(zhuǎn)的協(xié)調(diào)等。在審核時(shí)，省級(jí)人民還需對(duì)是否同意發(fā)行人發(fā)行出具意見(jiàn)。地方一般通過(guò)當(dāng)?shù)亟鹑谵k等機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)上市工作進(jìn)行歸口管理，協(xié)調(diào)處理企業(yè)上市相關(guān)問(wèn)題，推動(dòng)企業(yè)順利申報(bào)材料。另外，滬深證券交易所承擔(dān)企業(yè)改制上市培育、組織董秘與獨(dú)董培訓(xùn)、上市后續(xù)監(jiān)管等職責(zé)，在推動(dòng)企業(yè)上市方面也發(fā)揮著重要作用。福建電信上市重組上市對(duì)重組方要求門(mén)檻更高，重組方只有具備相當(dāng)?shù)挠芰Γ拍苋〉蒙鲜泄究刂茩?quán)。
2021年4月16日，通報(bào)2020年以來(lái)上市公司財(cái)務(wù)造假案件辦理情況。根據(jù)公告共計(jì)辦理該類(lèi)案件59起，占辦理信息披露類(lèi)案件的23%，向公安機(jī)關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪案件21起，主要成以下特點(diǎn)：一是造假模式復(fù)雜，系統(tǒng)性、全鏈條造假案件仍有發(fā)生；二是造假手段隱蔽，傳統(tǒng)方式與新型手法雜糅共生，利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)等實(shí)施造假；三是造假動(dòng)機(jī)多樣，并購(gòu)重組領(lǐng)域造假相對(duì)突出。并購(gòu)重組領(lǐng)域是重災(zāi)區(qū)，案件占比達(dá)到40%；四是造假情節(jié)及危害后果嚴(yán)重，部分案件涉嫌刑事犯罪。理案件中，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的占比超過(guò)三分之一。
上市公司破產(chǎn)重整機(jī)制的建立與完善，涉及到債權(quán)人、股東及相關(guān)利益方的博弈與妥協(xié)，以及事關(guān)資本市場(chǎng)秩序安全與社會(huì)穩(wěn)定的系統(tǒng)工程，對(duì)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律秩序的建立與良性發(fā)展意義重大。在研究上市公司破產(chǎn)重整機(jī)制時(shí)，應(yīng)本著設(shè)立破產(chǎn)重整制度的初衷，堅(jiān)持市場(chǎng)化優(yōu)先、利益平衡主導(dǎo)、兼顧效率的原則，進(jìn)一步完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)的銜接制度，在經(jīng)濟(jì)成本小的情形下使各方利益比較大化，使上市公司破產(chǎn)重整的負(fù)面效應(yīng)降到比較低。期待在不遠(yuǎn)的將來(lái)，一個(gè)符合資本市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的相對(duì)完善健全的上市公司破產(chǎn)重整制度體系得以呈現(xiàn)。上市主要包括主體資格、規(guī)范運(yùn)行以及財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)等方面的一系列規(guī)定。
有一種財(cái)務(wù)造假是假戲真做，上市公司為虛構(gòu)收入而套取資金以實(shí)現(xiàn)貨款回籠，它可能采用的方法有：1.通過(guò)虛假預(yù)付款項(xiàng)（預(yù)付商品采購(gòu)款、預(yù)付工程設(shè)備款等）套取資金用于虛增收入的貨款回籠。2.虛增長(zhǎng)期資產(chǎn)采購(gòu)金額。上市公司通過(guò)虛增對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、開(kāi)發(fā)支出等購(gòu)買(mǎi)金額套取資金，用于虛增收入的貨款回籠。3.通過(guò)對(duì)負(fù)債不入賬或虛減負(fù)債套取資金。例如，上市公司開(kāi)具商業(yè)匯票給子公司，子公司將票據(jù)貼現(xiàn)后用于貨款回籠。4.偽造回款單據(jù)進(jìn)行虛假貨款回籠。采用這種方法會(huì)形成虛假貨幣資金。5.上市公司實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方將體外資金提供給該公司客戶或第三方，客戶或第三方以該筆資金向上市公司支付貨款。按照新三板上市掛牌和IPO上市的要求去培養(yǎng)自己的團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)。浙江集團(tuán)上市
什么企業(yè)可以推薦到創(chuàng)業(yè)板上市？這個(gè)問(wèn)題自創(chuàng)業(yè)板推出后一直備受市場(chǎng)關(guān)注。浙江集團(tuán)上市
在2001年外經(jīng)貿(mào)部和聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問(wèn)題的若干意見(jiàn)》中，明確規(guī)定了外商投資企業(yè)上市發(fā)行的具體條件，除符合《公司法》等法律、法規(guī)及中國(guó)的有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)符合下列條件：①申請(qǐng)上市年均已通過(guò)外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢；②經(jīng)營(yíng)范圍符合《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》與《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求；③上市發(fā)行后，其外資股占總股本的比例不低于10%；④按規(guī)定需由中方控股(包括相對(duì)控股)或?qū)χ蟹匠止杀壤刑厥庖?guī)定的外商投資股份有限公司，上市后應(yīng)按有關(guān)規(guī)定的要求繼續(xù)保持中方控股地位或持股比例；⑤符合發(fā)行上市有關(guān)法規(guī)要求的其他條件。浙江集團(tuán)上市
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